محامو القانون الضريبي والنزاعات الضريبية
المساعدة والتمثيل في العلاقة مع السلطات الضريبية، من التفتيش الضريبي حتى المحكمة العليا والمحكمة الدستورية
للشركات التي تطعن في التزامات ضريبية إضافية أو رفض الاسترداد أو إجراءات التنفيذ، وللشركات التي تريد تجنّب هذه الحالات
Adesman & Asociații تساعد الشركات في علاقتها مع الوكالة الوطنية للإدارة الضريبية (ANAF) والسلطات الضريبية المحلية وغيرها من مؤسسات الرقابة، في جميع المراحل: التفتيش الضريبي، والتظلّم الإداري، والدعوى أمام القضاء الإداري والضريبي، والتنفيذ الجبري.
يأتي جزء مهم من خبرة الفريق من نزاعات ضريبية بقيمة عشرات الملايين من اليوروهات، ولا سيما في قطاع الطاقة. وفي بعض هذه القضايا، قبلت المحاكم والمحكمة الدستورية حجج الفريق، وأسهمت في تعديل التشريعات الضريبية وتشريعات الطاقة.
في جوانب الحساب والتخطيط الضريبي، نتعاون مع شركات استشارات ضريبية، فيحصل العميل في ملف واحد على التحليل القانوني والمحاسبي معًا.
مجالات مساعدتنا القانونية
التفتيش الضريبي والتظلّمات الإدارية
نساعد الشركات خلال التفتيش الضريبي: إعداد الوثائق، وإبداء الملاحظات على مشروع تقرير التفتيش، والمناقشة الختامية مع جهات التفتيش.
بعد صدور قرار الربط الضريبي، نصوغ التظلّم الإداري ونتابعه أمام الجهة المختصة بالبتّ فيه. وللحجج المقدَّمة في هذه المرحلة أهميتها أيضًا في النزاع القضائي الذي قد يليها.
النزاعات الضريبية أمام المحاكم
نمثّل العملاء أمام المحاكم الإدارية والضريبية في قضايا إبطال قرارات الربط الضريبي وغيرها من القرارات الإدارية الضريبية: ضريبة الأرباح، وضريبة القيمة المضافة، وقابلية خصم النفقات (بما فيها الخدمات داخل المجموعة)، والاشتراكات، والالتزامات الضريبية الإضافية.
بطلب وقف تنفيذ القرار المطعون فيه حتى الفصل في النزاع، يمكننا أن نجنّب الشركة دفع مبالغ قد تُلغى لاحقًا.
استرداد ضريبة القيمة المضافة
نساعد الشركات عندما ترفض السلطة الضريبية، كليًا أو جزئيًا، استرداد ضريبة القيمة المضافة أو تؤجل البتّ في الطلب دون مبرر. ونطعن في قرارات الرفض، ونلجأ عند الاقتضاء إلى القضاء بسبب الرفض غير المبرر للبتّ في الطلب.
الضرائب المحلية وفرض الضرائب على البنية التحتية الصناعية
تفرض السلطات المحلية ضرائب ورسومًا قد يكون لها أثر كبير على المشاريع الصناعية ومشاريع الطاقة، مثل ضريبة المباني المطبّقة على المنشآت الخاصة أو رسوم مدّ الشبكات.
مثّل فريقنا منتجي طاقة في عشرات النزاعات المتعلقة بتصنيف أبراج توربينات الرياح كمبانٍ وفرض الضرائب عليها، بقيم تتجاوز 38 مليون يورو و40 مليون يورو على التوالي.
ضرائب قطاع الطاقة
لقطاع الطاقة التزامات ضريبية خاصة تتغيّر كثيرًا بموجب مراسيم طارئة. وقد مثّلنا منتجي طاقة من مصادر متجددة في النزاعات المتعلقة بالمساهمة في صندوق التحوّل الطاقي، بما في ذلك الإجراء الذي أفضى إلى قرار المحكمة الدستورية رقم 640/2024.
لمزيد من المعلومات حول هذه الممارسة، تفضّلوا بزيارة صفحة قانون الطاقة.
التنفيذ الجبري الضريبي والتدابير التحفظية
عندما تبدأ السلطة الضريبية التنفيذ الجبري أو تفرض تدابير تحفظية، نمثّل العملاء في الاعتراضات على التنفيذ وفي النزاعات المتعلقة بمشروعية هذه التدابير.
ونبحث أيضًا إمكانية وقف السند التنفيذي، كي تتمكن الشركة من مواصلة نشاطها إلى حين الفصل في النزاع الموضوعي.
رقابة ديوان المحاسبة
نمثّل شركات خاصة في نزاعات تتعلق بإبطال قرارات ديوان المحاسبة التي تطالبها باسترداد مبالغ مالية.
خبرة ذات صلة في القانون الضريبي
تعكس التكليفات المذكورة أدناه نشاط Adesman & Asociații والخبرة المهنية السابقة لأعضاء الفريق على حد سواء.
ضرائب قطاع الطاقة
- المساهمة في صندوق التحوّل الطاقي. المساعدة القانونية والتمثيل لعدد من منتجي الكهرباء من المصادر المتجددة في نزاعات تتعلق بهذه المساهمة، بما في ذلك الإجراء الدستوري الذي انتهى بقرار المحكمة الدستورية رقم 640/2024، الذي قضى بعدم دستورية بعض الأحكام المتعلقة بالمساهمة.
- استرداد المبالغ المدفوعة. تمثيل منتجي طاقة متجددة في نزاعات إدارية وضريبية تتعلق بمطالبات تقارب 20 مليون ليو، تمثّل ضريبة إضافية ومساهمة في صندوق التحوّل الطاقي، وكذلك في الطعن في تدابير إدارية ضريبية ألحقت ضررًا يتجاوز 50 مليون ليو.
- الاعتراض على التنفيذ الجبري. تمثيل عدد من منتجي الطاقة المتجددة في اعتراضات على إجراءات التنفيذ الصادرة عن المديرية العامة الإقليمية للمالية العامة في بوخارست لاسترداد مبالغ محدّدة بقرارات ربط ضريبي.
الضرائب المحلية
- أبراج توربينات الرياح، أكثر من 38 مليون يورو. المساعدة القانونية والتمثيل للفرع الروماني لأحد أكبر مورّدي الطاقة الدوليين في سلسلة من النزاعات المتعلقة بضريبة المباني المفروضة على أبراج دعم توربينات الرياح.
- أكثر من 40 نزاعًا، بقيمة تتجاوز 40 مليون يورو. تمثيل مجموعة من الشركات في قطاع الطاقة في أكثر من 40 نزاعًا ضريبيًا تتعلق بإبطال قرار اللجنة الضريبية المركزية الذي صنّف أبراج توربينات الرياح كمبانٍ، وكذلك القرارات التي أصدرتها السلطات المحلية لاحقًا.
ضريبة الأرباح وضريبة القيمة المضافة والتزامات أخرى
- الخدمات داخل المجموعة. المساعدة القانونية والتمثيل لشركة تابعة للشركة الرائدة محليًا في إنتاج الألبان في نزاع يتعلق بضريبة إضافية فُرضت بعد أن رفضت السلطة الضريبية الاعتراف بقابلية خصم بعض الخدمات داخل المجموعة.
- ضريبة الأرباح وضريبة القيمة المضافة. تمثيل شركة خاصة في نزاعات تتعلق بوقف تنفيذ وإبطال قرارات صادرة عن الوكالة الوطنية للإدارة الضريبية فرضت التزامات كبيرة بضريبة الأرباح وضريبة القيمة المضافة.
- ديوان المحاسبة. تمثيل شركة خاصة في نزاع يتعلق بإبطال قرارات ديوان المحاسبة الروماني التي أمرت باسترداد مبالغ كبيرة.
تحليلات قانونية حول الضرائب
ننشر تحليلات حول أحكام المحاكم والتعديلات التشريعية التي تؤثر في الالتزامات الضريبية للشركات.
Adesman & Asociații | قرار تاريخي أمام المحكمة الدستورية
Adesman & Asociații تغيّر قواعد اللعبة لصالح قطاع الطاقة الخاص
أسئلة شائعة حول القانون الضريبي
نهجنا
كثيرًا ما يُكسب النزاع الضريبي بحجج تُصاغ منذ مرحلة التفتيش. لذلك نفضّل الدخول في الملف في أبكر وقت ممكن، وبناء الموقف الذي سندافع عنه أمام المحكمة منذ ذلك الحين.
عندما تمسّ مسألة تفسيرية قطاعًا بأكمله، ندرس أيضًا طريق الدفع بعدم الدستورية أو الإحالة التمهيدية إلى محكمة العدل للاتحاد الأوروبي.
المعلومات المعروضة ذات طابع عام ولا تشكّل استشارة قانونية فردية. وتعكس التكليفات والنتائج المذكورة الظروف الخاصة بالقضايا المعنية، ولا تشكّل ضمانًا لنتائج نزاعات أخرى.